O fluxo de caixa é um instrumento de gestão financeira para o controle do movimento de capital (entradas e saídas) de uma empresa. Seu objetivo é tornar visível de forma simples e clara as despesas e as receitas da empresa, de modo com que depois de um tempo seja possível, fazer análises futuras do financeiro da empresa.

Uma empresa sem controle do fluxo de caixa tem grandes chances de se perder em suas finanças. Por exemplo uma empresa faturou no primeiro mês R$3 mil e no segundo mês o número de vendas aumentou para R$6 mil, considerando os fatos é uma ótima notícia, porém as despesas que eram de R$2 mil aumentaram no segundo mês para mais de R$ 8 mil e tornou o saldo atual negativo.

Se essa empresa possui-se um fluxo de caixa ela poderia descobrir onde que ela está gastando mais e se essas despesas são realmente relevantes. O fluxo de caixa, além de fornecer tranquilidade ao gestor, possibilita a previsão de entradas e saídas futuras, auxiliando na tomada de decisão.

Um fluxo de caixa completo é composto por contas a pagar, contas a receber, DRE (Demonstrativo de Resultados e Exercício), plano de contas, registro de lançamentos, gráficos e por fim, mas não menos importante, os relatórios de fluxo de caixa.

Para um fluxo de caixa eficiente e eficaz que apresenta toda projeção dos lucros e despesas da empresa corretamente é importante ter uma periodicidade que pode ser diária, semanal, quinzenal e mensal para atualização dos dados. Após um período de análise de aproximadamente três meses, será possível fazer projeções para o futuro financeiro da empresa dando mais confiança ao gestor.